Die persönliche Steuer-ID muss auf Basis der deutschen Gesetzgebung (Steuerumgehungs-bekämpfungsgesetz, seit 01.01.2018 in Kraft) für eine Kontoeröffnung bei einem deutschen Bankinstitut eingereicht werden.

Durch erhöhte Transparenz, verbunden mit erweiterten Mitwirkungspflichten, sowohl durch die Steuerpflichtigen als auch durch Dritte (Banken), sowie neuer Ermittlungsbefugnisse der Finanzbehörden sollen Steuerschlupflöcher („Panama Papers“) künftig wirksamer erkannt werden können.

Finanzinstitute haben sich demnach ab 2018 gemäß der Abgabenordnung Gewissheit über jeden Kontoinhaber und jeden anderen Verfügungsberechtigten und jeden wirtschaftlich Berechtigten im Sinne des Geldwäschegesetzes zu verschaffen.

Bei der Legitimationsprüfung, sind zusätzlich zu den Ausweisdaten, auch die Steuer-Identifikationsnummer bei Privatpersonen und die Wirtschafts-Identifikationsnummer oder, wenn noch nicht vergeben, die Steuernummer bei institutionellen Kunden einzuholen.